Các báo cáo thuế cho doanh nghiệp mới thành lập

1. Các báo cáo thuế cho doanh nghiệp mới thành lập

Sau đây là các báo cáo thuế cho doanh nghiệp mới thành lập theo tháng/quý theo quy định:

1.1. Tờ khai thuế GTGT

Điểm a, Khoản 1, Điều 9, Nghị định 126/2020/NĐ-CP nêu rõ người nộp thuế mới bắt đầu hoạt động, kinh doanh thì được lựa chọn kê khai thuế GTGT theo quý. Khi đã sản xuất, kinh doanh đủ 12 tháng thì từ năm dương lịch liền kề tiếp theo năm đã đủ 12 tháng sẽ căn cứ theo mức doanh thu của năm dương lịch liền kề trước đó để thực hiện xác định kỳ tính thuế.

Để kê khai thuế GTGT theo quý, doanh nghiệp cần chuẩn bị: Mẫu tờ khai thuế GTGT theo giá trị gia tăng: Mẫu số 03/GTGT; Mẫu tờ khai thuế GTGT trên doanh thu: Mẫu số 04/GTGT.

1.2. Tờ khai thuế TNCN

Doanh nghiệp mới thành lập sẽ có quyền lựa chọn kê khai thuế thu nhập cá nhân theo quý. Việc khai thuế theo quý được xác định một lần kể từ quý đầu tiên phát sinh nghĩa vụ khai thuế và được áp dụng trong cả năm dương lịch.

Cách xác định kỳ kê khai thuế thu nhập cá nhân được quy định tại điểm b, khoản 1, điều 8 Nghị định 126/2020/NĐ-CP. 

Tờ khai thuế TNCN áp dụng Mẫu số 05/KK-TNCN đính kèm Thông tư 92/2015/TT-BTC.

1.3. Tờ khai tạm tính tiền thuế TNDN

Khoản 6, Điều 8, Nghị định 126/2020/NĐ-CP quy định chi tiết một số điều của Luật Quản lý thuế , thuế TNDN không có kỳ hạn theo tháng, chỉ có tạm tính theo quý và quyết toán thuế TNDN theo năm.

1.4. Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn

Cá nhân, tổ chức, hộ kinh doanh sử dụng hóa đơn điện tử và hóa đơn giấy theo Thông tư 32/2011/TT-BTC, Thông tư 39/2014/TT-BTC, Nghị định 51/2010/NĐ-CP, Nghị định 04/2014/NĐ-CP phải báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo quy định tại Điều 27, Thông tư 39/2014/TT-BTC. 

Với những doanh nghiệp đã chuyển đổi sử dụng hoặc đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP và Thông tư 78/2021/TT-BTC thì không phải nộp báo cáo này. 

Xem thêm: Đăng ký bản quyền âm nhạc hiệu quả nhất

2. Cách báo cáo thuế cho doanh nghiệp mới thành lập

Sau khi nhận được cấp giấy phép kinh doanh. Nhiệm vụ tiếp theo của doanh nghiệp mới thành lập là phải tiến hành làm thủ tục kê khai thuế ban đầu. Để thực hiện nhiệm vụ này, doanh nghiệp cần hoàn thành 4 hạng mục công việc như sau:

2.1. Đăng ký tài khoản ngân hàng và chữ ký số

Theo quy định, doanh nghiệp bắt buộc phải có tài khoản ngân hàng dành cho đối tượng doanh nghiệp. Nếu công ty của bạn mới thành lập thì có thể đến chi nhánh ngân hàng gần nhất để đăng ký mở tài khoản ngân hàng.

Hiện tại, để có thể nộp tờ khai thuế trên hệ thống thuế điện tử, nộp thuế qua mạng thì doanh nghiệp cần phải có chữ ký số. 

2.2. Thực hiện kê khai và nộp thuế môn bài

Công việc tiếp theo của doanh nghiệp mới được thành lập cần làm đó chính là nộp thuế môn bài. Nếu doanh nghiệp không nộp thuế theo quy định thì rất dễ bị nộp phạt.

Bạn có thể sử dụng phần mềm HTKK để lập tờ khai thuế môn bài qua mạng. Hoặc sử dụng các công cụ kê thai thuế trực tuyến trên các trang mạng như thuedientu…

Sau khi nộp xong tờ khai thuế môn bài qua mạng, bạn cần nộp tiền đến kho bạc bằng tài khoản mà doanh nghiệp đã đăng ký. 

2.3. Xác định phương pháp kê khai thuế GTGT, TNCN và hóa đơn

Nhiệm vụ thứ 3 của doanh nghiệp mới thành lập chính là lựa chọn phương pháp kê khai thuế GTGT, thuế TNCN và hóa đơn phù hợp. 

Doanh nghiệp có thể sử dụng phương pháp kê khai thuế là khấu trừ hoặc trực tiếp. Với các doanh nghiệp mới thành lập, việc báo cáo thuế sẽ được tiến hành theo quý. 

2.4. Xác định hình thức kế toán, phương pháp khấu hao TSCĐ phù hợp với doanh nghiệp

Nếu doanh nghiệp nhỏ thì áp dụng chế độ kế toán theo Thông tư 133. Còn đối với các doanh nghiệp lớn thì áp dụng chế độ kế toán theo Thông tư 200.

Trong trường hợp doanh nghiệp mới thành lập có tài sản cố định thì phải lựa chọn phương pháp khấu hao, thời gian trích khấu hao và gửi quyết định này cho cơ quan thuế.

3. Dịch vụ thành lập doanh nghiệp của Phan Law Vietnam 

Phan Law Vietnam là một đơn vị tư vấn pháp lý và hỗ trợ thành lập doanh nghiệp uy tín tại Việt Nam. Chúng tôi không chỉ là đối tác pháp lý mà còn là người bạn đồng hành, giúp doanh nghiệp vượt qua mọi thách thức trong quá trình kinh doanh.