Tổng hợp chi tiết những cách đăng kỹ mã số thuế cá nhân đơn giản nhất

Đăng ký kinh doanh Mai Hương | Thứ bảy, 01/07/2023

Mục lục

Đăng ký mã số thuế cá nhân là thủ tục bắt buộc đối với người nộp thuế và là phương thức để cơ quan Nhà nước quản lý thuế cá nhân. Nếu bạn đang tìm cách để đăng ký mã số thuế cá nhân thì đừng bỏ qua bài viết dưới đây nhé!

1. Không đăng ký mã số thuế cá nhân có bị phạt không?

Theo quy định của pháp luật, dù người lao động có thu nhập bao nhiêu, miễn là có thu nhập từ tiền lương, tiền công thì doanh nghiệp phải đăng ký mã số thuế cho người lao động trước khi quyết toán thuế.

Trường hợp người lao động không được đăng ký mã số thuế cá nhân thì quyền lợi của người lao động sẽ bị hạn chế rất nhiều: Cá nhân phải tự quyết toán thuế TNCN, không giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc, không hoàn thuế TNCN với số thuế nộp thừa,…

Ngoài ra, theo Thông tư 166/2013/TT-BTC, trường hợp doanh nghiệp cố tình không đăng ký mã số thuế cá nhân cho người lao động sẽ bị phạt tiền đến 2.000.000 đồng, cụ thể:

Phạt cảnh cáo đối với trường hợp nộp hồ sơ đăng ký thuế quá thời hạn quy định từ 1-10 ngày nếu có tình tiết giảm nhẹ.
Phạt tiền từ 700.000 đồng – 1.000.000 đồng đối với hành vi nộp hồ sơ đăng ký thuế quá hạn từ 1-30 ngày.
Phạt tiền từ 1.400.000 đồng – 2.000.000 đồng nếu nộp hồ sơ đăng ký thuế quá hạn trên 30 ngày. Nếu có tình tiết giảm nhẹ thì mức phạt tối thiểu là 800.000 đồng.

2. Thời gian và địa điểm đăng ký mã số thuế cá nhân

Theo Khoản 3, Điều 33, Luật Quản lý thuế số: 38/2019/QH14:

Tổ chức, cá nhân trả thu nhập cho người lao động có trách nhiệm đăng ký thuế thay cho cá nhân có thu nhập trong thời hạn 10 ngày, kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế đối với trường hợp cá nhân chưa có mã số thuế.
Trường hợp cá nhân đăng ký thuế trực tiếp với cơ quan thuế thì thời hạn đăng ký thuế là 10 ngày làm việc, kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế thu nhập cá nhân hoặc phát sinh yêu cầu hoàn thuế.

Về nơi nộp hồ sơ đăng ký thuế, trường hợp cá nhân nộp thuế qua cơ quan chi trả thu nhập thì cá nhân nộp hồ sơ đăng ký thuế tại cơ quan chi trả thu nhập. Trường hợp cá nhân chỉ nộp thuế thu nhập cá nhân tại nhiều cơ quan thì ủy quyền đăng ký thuế tại một cơ quan chi trả thu nhập.

Trường hợp cá nhân không thông qua cơ quan chi trả thu nhập hoặc ủy quyền cho cơ quan chi trả thu nhập đăng ký thuế thì cá nhân nộp hồ sơ đăng ký thuế tại:

Cục Thuế nơi cá nhân làm việc đối với cá nhân cư trú có thu nhập được tổ chức quốc tế, Đại sứ quán, Lãnh sự quán Việt Nam trả thu nhập chưa khấu trừ thuế.
Tại Cục thuế nơi phát sinh việc làm tại Việt Nam đối với cá nhân có thu nhập do tổ chức, cá nhân nước ngoài trả thu nhập.
Tại Chi cục Thuế nơi phát sinh nghĩa vụ nộp ngân sách nhà nước đối với cá nhân đăng ký thuế thông qua hồ sơ khai thuế.
Tại Chi cục Thuế nơi cá nhân cư trú đối với các trường hợp còn lại.

Xem thêm: Đăng ký mã số thuế online với thuế cá nhân cho nhân viên.

3. Cách đăng ký mã số thuế cá nhân đơn giản, nhanh chóng

Một vài cách đăng ký mã số thuế cá nhân đơn giản như sau:

3.1. Đăng ký mã số thuế cá nhân tại Cơ quan thuế

Hồ sơ đăng ký cấp mã số thuế cá nhân tại Cơ Quan thuế cần có:

Tờ khai đăng ký thuế mẫu số 05-ĐK-TCT;
Bản sao thẻ căn cước công dân (CCCD) hoặc bản sao giấy chứng minh nhân dân (CMND) còn giá trị sử dụng đối với cá nhân là công dân Việt Nam;
Bản sao Hộ chiếu còn hiệu lực đối với cá nhân là công dân nước ngoài, công dân Việt Nam định cư ở nước ngoài;
Tại Cục thuế nơi phát sinh việc làm tại Việt Nam đối với cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công do tổ chức, cá nhân trả từ nước ngoài.

Các bước đăng ký mã số thuế cá nhân trực tiếp tại cơ quan thuế

Bước 1: Cá nhân chuẩn bị hồ sơ theo quy định.
Bước 2: Tùy từng trường hợp cụ thể, cá nhân nộp hồ sơ tại:
- Chi cục thuế nơi cá nhân cư trú, nơi cá nhân đăng ký thường trú, tạm trú.
- Cục thuế nơi cá nhân có địa chỉ thường trú tại Việt Nam đối với cá nhân nước ngoài sử dụng tiền viện trợ nhân đạo…
- Cục Thuế trực tiếp quản lý nơi cá nhân làm việc đối với cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công do tổ chức quốc tế, cơ quan lãnh sự quán, đại sứ quán tại Việt Nam chi trả mà tổ chức này chưa thực hiện được khấu trừ thuế.
- Cục thuế nơi phát sinh việc làm tại Việt Nam đối với cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công do tổ chức, cá nhân từ nước ngoài trả.

Nhận kết quả: Sau khi nộp hồ sơ đăng ký MST cá nhân, cơ quan thuế sẽ tiếp nhận và thông báo kết quả cấp mã số thuế cá nhân cho người đăng ký.

Thủ tục đăng ký thuế cho doanh nghiệp mới thành lập

3.2. Đăng ký mã số thuế cá nhân online

Đăng ký mã số thuế cá nhân trực tuyến là hình thức đăng ký nhanh chóng, tiện lợi được áp dụng rộng rãi hiện nay. Các bước đăng ký mã số thuế cá nhân online bao gồm 04 bước sau:

Bước 1: Truy cập Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế Việt Nam

Người nộp thuế sử dụng trình duyệt web truy cập Cổng thông tin thuế điện tử: Link https://thuedientu.gdt.gov.vn/

Bước 2: Đăng nhập vào hệ thống

Người nộp thuế đăng nhập hệ thống thuế điện tử bằng tài khoản giao dịch điện tử với cơ quan thuế. Trường hợp chưa có tài khoản thì đăng ký theo phân hệ DOANH NGHIỆP.
Trường hợp đã có tài khoản đăng nhập thành công, công ty nơi chi trả thu nhập đăng ký mã số thuế mới cho người lao động, sau đó click vào ô “Doanh nghiệp”, hệ thống sẽ hiển thị giao diện “Đăng nhập hệ thống”, tiếp theo người chi trả chỉ cần để điền “Tên đăng nhập”, “Mật khẩu” và chọn “Đối tượng” là “Người nộp thuế”.

Bước 3: Chọn “Đăng ký thuế”

Bấm vào “Đăng ký thuế”. Giao diện mới mở ra tại mục “Đăng ký thay đổi thông tin cá nhân qua CQCT” chọn hồ sơ “05-ĐK-TH-TCT”.

Bước 4: Điền thông tin khai báo và gửi

Điền vào mẫu đăng ký mã số thuế thu nhập cá nhân và nộp tờ khai. Bạn cần nhập chính xác thông tin của người lao động cần đăng ký mã số thuế cá nhân theo CCCD/CMND vào tờ khai.
Nhấn vào ô “Hoàn thành tờ khai” sau đó click “Nộp hồ sơ đăng ký thuế” để hoàn tất. Hệ thống sẽ trả kết quả ngay trong ngày đối với trường hợp hồ sơ đầy đủ và đúng thông tin.

Sau khi doanh nghiệp nộp hồ sơ đăng ký MST cá nhân để tra cứu kết quả hồ sơ thực hiện như sau: